Comment optimiser sa retraite en 2025 : stratégies fiscales, placements et aides disponibles

1. Situation actuelle de la retraite en France en 2025

1.1 Montants moyens et niveaux de vie

En 2025, la pension moyenne brute tous régimes confondus s’élève à environ 1 550 € mensuels. Après prélèvements sociaux, le montant net moyen est proche de 1 400 €. L’écart de pension entre hommes et femmes reste important (près de 40 %), même si les pensions de réversion viennent le réduire partiellement.

1.2 Fiscalité spécifique des retraités

Les retraités sont soumis à l’impôt sur le revenu comme tout contribuable, mais bénéficient de certains abattements :

• Abattement de 10 % pour frais professionnels (plafonné à 4 412 € pour les revenus 2024).
• Exonération partielle ou totale selon le revenu fiscal de référence (RFR), en particulier sur la CSG/CRDS.

Seuils de revenu fiscal pour 2025 :

2. Stratégies fiscales à connaître

2.1 Fractionnement des revenus pour diminuer l’imposition

Diviser les revenus entre conjoints ou membres d’un PACS permet d’abaisser le taux marginal d’imposition :

• Imposition au barème progressif.
• Utilisation du quotient familial.

Exemple : un couple retraité avec 30 000 € de pension annuelle chacun est moins imposé que si un seul percevait 60 000 €.

2.2 Abattement sur les revenus fonciers et micro-foncier

Si vous avez des revenus locatifs inférieurs à 15 000 €/an, vous pouvez opter pour le régime micro-foncier :

• Abattement forfaitaire de 30 % sans justificatif.
• Sinon, au régime réel, vous déduisez les frais réels (intérêts, travaux, charges).

2.3 Dons, travaux et défiscalisation

Trois pistes à privilégier :

• Dons aux associations : déduction de 66 à 75 % selon le type d’organisme.
• Travaux dans la résidence principale (accessibilité, performance énergétique).
• Souscription au capital de PME : réduction IR de 18 % à 25 %.

3. Les meilleurs placements pour retraités en 2025

3.1 Assurance vie

Toujours le produit préféré des retraités :

• Fiscalité avantageuse après 8 ans.
• Transmission hors succession (abattement de 152 500 € par bénéficiaire).

Supports recommandés :

• Fonds euros (sécurisés, rendement moyen autour de 2,5 % en 2025).
• Unités de compte pour diversification (immobilier, actions, obligations).

3.2 Plan Épargne Retraite (PER)

Même en étant à la retraite, le PER individuel reste utile pour :

• Optimiser la transmission (clause bénéficiaire personnalisée).
• Investir dans une enveloppe fiscalement attractive.

À noter :

• Les sommes versées ne sont plus déductibles si vous n’avez plus de revenus professionnels.
• Sortie possible en capital fractionné, rente ou mixte.

3.3 SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier)

• Revenus réguliers (taux de distribution moyen autour de 4,5 % en 2025).
• Mutualisation du risque immobilier.
• Fiscalité à surveiller : possibilité de loger la SCPI dans une assurance vie.

3.4 Livret d’épargne réglementé

Toujours utile pour la trésorerie :

• LEP (Livret d’Épargne Populaire) : réservé aux RFR modestes, taux à 5 % en juin 2025.
• Livret A : taux à 3 %, plafond 22 950 €.

3.5 Obligations et fonds obligataires

• Moins risqués que les actions.
• Revenus réguliers.
• Disponibles via assurance vie ou compte-titres.

4. Aides sociales spécifiques aux retraités

4.1 ASPA (Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées)

Conditions :

• Avoir plus de 65 ans.
• Résider en France de manière stable.
• Ressources inférieures à 1 012 €/mois (1 571 € pour un couple en 2025).

Montant maximum :

• 1 012 €/mois (personne seule).
• 1 571 €/mois (couple).

À noter : récupération sur succession si l’actif net dépasse 39 000 €.

4.2 Allocation personnalisée d’autonomie (APA)

Destinée aux personnes âgées en perte d’autonomie :

• Évaluation via la grille AGGIR.
• Montants modulés selon le niveau de dépendance (GIR 1 à 4) et les ressources.

4.3 Aides fiscales : crédit d’impôt services à domicile

• Taux : 50 % des dépenses engagées.
• Plafond : 12 000 € par an + majorations selon l’âge.

Activités concernées :

• Aide ménagère, portage de repas, assistance informatique, petit bricolage.

4.4 Complémentaire santé solidaire (ex-CMU-C + ACS)

• Couverture gratuite ou à 1 €/jour selon les ressources.
• Plafond annuel : environ 10 166 € pour une personne seule.

4.5 Exonérations de taxe d’habitation et foncière

En fonction :

• De l’âge (plus de 75 ans).
• Du revenu fiscal de référence.
• De la composition du foyer.

5. Transmission et succession : organisation patrimoniale

5.1 Donation avec réserve d’usufruit

Principe :

• Le donateur conserve l’usage (usufruit).
• Le donataire reçoit la nue-propriété.

Avantage :

• Réduction de la base taxable.
• Préparation de la transmission.

5.2 Assurance vie pour la transmission

• Clause bénéficiaire sur-mesure.
• Abattement de 152 500 € par bénéficiaire (pour les primes versées avant 70 ans).

5.3 Testament : les formes utiles

• Testament olographe : écrit, daté, signé.
• Testament authentique : devant notaire.
• Possibilité d’y inclure des legs particuliers, des charges (ex : entretien d’un proche), ou des clause de cantonnement.

5.4 SCI familiale et démembrement

Utile pour :

• Organiser la gestion immobilière à plusieurs.
• Réduire les droits de succession via la donation de parts démembrées.

6. Optimiser son logement à la retraite

6.1 MaPrimeAdapt’ (depuis 2024)

Conditions :

• Plus de 70 ans (ou 60 ans avec perte d’autonomie).
• Ressources modestes à très modestes.

Travaux éligibles :

• Douches sans seuil, barres d’appui, monte-escaliers, élargissement de portes, etc.

Aide :

• Jusqu’à 70 % du coût des travaux, plafonnée à 22 000 € TTC.

6.2 Réduction d’impôt pour dépenses d’équipement

Travaux :

• Chaudières à condensation, pompes à chaleur, isolation.

Plafond :

• 8 000 € par an (personne seule), majoré de 400 € par personne à charge.

6.3 TVA réduite à 5,5 %

Applicable aux :

• Travaux d’adaptation au handicap ou au vieillissement.
• Travaux de rénovation énergétique.

7. Fiscalité successorale : comment l’alléger

7.1 Abattements en ligne directe

• 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans.
• 31 865 € pour les donations entre grands-parents et petits-enfants.

7.2 Pacte Dutreil

Pour les retraités entrepreneurs :

• Exonération de 75 % sur la transmission d’une entreprise familiale.
• Engagement de conservation de 4 ans minimum.

7.3 Dons familiaux exonérés

• Jusqu’à 31 865 € tous les 15 ans aux enfants, petits-enfants ou arrière-petits-enfants.
• Possible aussi en espèces sous conditions.

8. Éviter les erreurs courantes

8.1 Ne pas anticiper la baisse de revenus

• Penser à établir un budget prévisionnel à la retraite.
• Anticiper les pertes de revenus non compensées (ex : fin des heures sup., primes).

8.2 Négliger la transmission

• Absence de testament ou clause bénéficiaire mal rédigée.
• Répartition inéquitable entre héritiers non souhaitée.

8.3 Ne pas diversifier ses placements

• L’épargne uniquement sur le Livret A ou l’immobilier expose à des risques de rendement insuffisants ou de fiscalité.

8.4 Reporter des travaux d’adaptation

• Penser à adapter son logement avant la perte d’autonomie.
• Éviter les urgences coûteuses et mal subventionnées.